בגירושין של זוגות עתירי ממון, תיקי השקעות ונכסים מניבים מהווים חלק מרכזי במחלוקות. ניהול נכון של נכסים אלו דורש הבנה משפטית, פיננסית ומיסויית. מאמר זה יפרט כיצד מתבצע תהליך חלוקת נכסים אלו, על מה חשוב לשים דגש, וכיצד ניתן להגן על האינטרסים שלכם.
מה נחשב "נכס מניב" או "תיק השקעות"?
נכס מניב הוא כל נכס המייצר הכנסה שוטפת, כמו:
- נכסי נדל"ן (דירות להשכרה, משרדים, קרקעות חקלאיות מניבות).
- מניות ודיבידנדים מחברות ציבוריות או פרטיות.
- השקעות באגרות חוב או קרנות נאמנות.
- זכויות בקניין רוחני (פטנטים, זכויות יוצרים).
תיקי השקעות כוללים נכסים פיננסיים המנוהלים בבנקים, על ידי יועצי השקעות פרטיים או בקרנות השקעה ייעודיות.
העקרונות המשפטיים לחלוקת נכסים מניבים
בישראל, חלוקת הנכסים מתבצעת על בסיס חוק יחסי ממון בין בני זוג (1973), אלא אם נחתם הסכם ממון המגדיר אחרת. החוק קובע:
- איזון משאבים: כלל הנכסים שנצברו במהלך הנישואין יחולקו בצורה שווה, למעט נכסים שהיו בבעלות אחד מבני הזוג לפני הנישואין או התקבלו בירושה/מתנה.
- שווי נכסי ההשקעה: כל נכס יוערך על ידי שמאים או מומחים פיננסיים כדי להבטיח חלוקה הוגנת.
שלבים בחלוקת תיקי השקעות
- זיהוי ואיתור נכסים:
- מיפוי כל תיקי ההשקעות והנכסים המניבים, כולל בדיקה של נכסים המוחזקים במדינות זרות.
- שימוש ברואי חשבון ומומחים כלכליים כדי לחשוף נכסים נסתרים.
- הערכת שווי:
- הערכת נכסים שוטפים ושווי עתידי (למשל, עלייה צפויה בערך נדל"ן).
- התחשבות במיסוי עתידי ובהוצאות הכרוכות במכירת הנכסים.
- חלוקה או מכירה:
- חלוקה פיזית: הפרדת הנכסים כך שכל צד יקבל נכסים שונים ששווים זהה.
- מכירה וחלוקה כספית: מכירת נכסים וחלוקת התמורה בין בני הזוג.
אתגרים נפוצים
- נכסים חבויים: לעיתים אחד מבני הזוג מנסה להסתיר נכסים בחשבונות בנק זרים או באמצעות נאמנויות.
- מורכבות מיסויית: מכירת נכסים עלולה לגרור חבות מס גבוהה. תכנון נכון יכול למזער את הנזק.
- שותפויות עסקיות: אם תיק ההשקעות כולל מניות בחברה פרטית, יש להבטיח שלא תפגע פעילות החברה.
כיצד להגן על עצמכם?
- היוועצו במומחים:
- רואה חשבון המתמחה במיסוי בינלאומי.
- עורך דין מומחה בדיני משפחה ונכסים מורכבים.
- שמאי להערכת שווי נכסים נדל"ניים ומניבים.
- חתמו על הסכם ממון: במקרה של זוגות שעדיין לא התגרשו, הסכם ממון יכול למנוע מחלוקות בעתיד.
- שמרו על דיסקרטיות: השתמשו במנגנונים כמו בוררות פרטית או גישור כדי להימנע מחשיפת הנכסים בתקשורת.
סיכום
תיקי השקעות ונכסים מניבים מהווים אתגר משמעותי בתהליכי גירושין, במיוחד כאשר מדובר באנשים עתירי ממון. הבנה מעמיקה של החוק, לצד סיוע ממומחים, יכולה להבטיח חלוקה הוגנת ומותאמת אישית. תכנון נכון יגן על נכסיכם וימנע הפסדים כלכליים.
